ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金（未回収の請求書）をファクター（金融機関またはファクタリング会社）に売却し、即座に現金を受け取る方法です。ファクタリングを利用することで、企業は売掛金を現金化し、資金調達やキャッシュフローの改善を図ることができます。
ファクタリングの仕組み
- 企業がファクタリング会社に売掛金を売却する。
- ファクタリング会社は売掛金の一部（通常は80〜90％）を即座に企業に支払う。
- 残りの売掛金が回収された際に、ファクタリング会社は手数料とともに残額を企業に支払う。
ファクタリングの利点
- 即座に現金を受け取ることができるため、資金繰りを改善できる。
- 信用リスクをファクタリング会社が負担するため、企業は売掛金に関するリスクを軽減できる。
- 売掛金の回収業務をファクタリング会社に委託することで、時間と労力を節約できる。
ファクタリングの欠点
- 手数料や利息などの費用が発生するため、コストがかかる。
- 一部の顧客は、売掛金の回収がファクタリング会社からの請求であることを嫌う場合がある。
- 一部の業種や顧客に対しては、ファクタリングが利用できない場合がある。
資金調達としてのファクタリングの利用例
ファクタリングは、資金調達手段として活用されることがあります。特に以下のような場合に有効です。
- 新規事業や成長段階の企業が、短期間で資金を必要とする場合。
- 銀行などの伝統的な融資手段が利用できない、または不十分な場合。
- 買掛金と売掛金の間に支払いサイクルのずれがある場合。
ファクタリングと融資の比較
- ファクタリングは売掛金を担保に現金を得る形式であり、融資は担保や保証人を用いて現金を得る形式である。
- ファクタリングは売掛金の回収リスクをファクタリング会社が負担するが、融資は企業が全てのリスクを負担する。
- ファクタリングは売掛金に応じて資金を得るが、融資は必要な金額を一括で借りる。
