ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が未収金を現金化する手段の一つであり、その手続きでは、企業は売掛金の一部をファクタリング会社に売却することが含まれます。
ファクタリングの仕組み
- 企業が商品やサービスを提供し、請求書を顧客に送るとき、その額面に対して、ファクタリング会社は割引を適用します。
- ファクタリング会社は、請求書の一定の割合（通常は70〜90％）を即座に企業に支払います。
- 顧客が請求書を支払うと、ファクタリング会社は残額から手数料や利息を差し引いた残額を企業に支払います。
ファクタリングの利点
- 即座の現金化: ファクタリングを利用することで、企業は未収金を即座に現金化し、資金繰りの改善に役立てることができます。
- リスク軽減: 企業は債権の回収リスクをファクタリング会社に移すことができます。つまり、顧客が支払わない場合でも、企業にとってのリスクが軽減されます。
- 売掛金の管理: ファクタリング会社は請求書の発行や回収を管理するため、企業は売掛金の管理に関する負担を軽減することができます。
資金調達手段としてのファクタリング
- 従来の銀行融資に比べ、ファクタリングは信用力や担保の必要性が低いため、中小企業や新興企業にとって魅力的な資金調達手段となっています。
- 特に売掛金が大きい企業や、成長段階にある企業は、ファクタリングを利用することで、迅速な資金調達が可能です。
ファクタリングと融資の比較
- ファクタリングは売掛金を現金化する手段であり、融資は借り入れた資金を返済する必要があります。
- 融資は利息が発生しますが、ファクタリングは手数料が発生します。
- ファクタリングは、債権の回収リスクをファクタリング会社が負担しますが、融資は返済リスクが企業にあります。
まとめ
ファクタリングは、企業が未収金を現金化し、資金繰りの改善や経営効率の向上を図る手段として利用されています。その利点として、即座の現金化、リスク軽減、売掛金の管理の負担軽減が挙げられます。特に中小企業や成長企業にとって、ファクタリングは魅力的な資金調達手段として注目されています。
