ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が未収金を金融機関に売却することで資金を調達する方法です。通常、売掛金の一部（あるいは全額）を手数料を差し引いて即座に現金化することが可能です。
ファクタリングのメリット
- 即座の現金化：ファクタリングは即座に現金を手に入れることができるため、企業の資金繰りを改善するのに役立ちます。
- 信用リスクの軽減：ファクタリング会社が未収金を購入するため、企業は顧客が支払いを滞らせたりデフォルトしたりするリスクを軽減できます。
- 貸倒れリスクの回避：ファクタリングを通じて未収金を売却することで、貸倒れによる損失を回避できます。
- 柔軟な資金調達：ファクタリングは銀行融資とは異なり、企業の信用度よりも顧客の信用度が重視されるため、信用力が低い企業でも利用しやすいです。
ファクタリングの種類
- リサイクルファクタリング：未収金が回収された後、同じ未収金を再度売却する方法です。従来のファクタリングとは異なり、長期間の取引に適しています。
- ノンリコースファクタリング：顧客が支払いを滞納した場合でも、企業が未収金の購入額を返済する必要がないファクタリングの一形態です。ファクタリング会社が責任を負うため、企業の貸倒れリスクが軽減されます。
- リバースファクタリング：企業が既に支払われた未収金をファクタリングする方法で、資金を調達する代わりに将来の売掛金を担保とします。
ファクタリングの注意点
- 手数料の負担：ファクタリングは手数料がかかるため、資金調達コストが増加します。これを考慮して、利益の計算や価格設定を行う必要があります。
- 顧客との関係：ファクタリングが企業の未収金回収プロセスに関与するため、顧客との関係に影響を与える可能性があります。顧客への通知や取り決めが重要です。
- 財務上の影響：ファクタリングは企業の財務諸表に影響を与える場合があります。買掛金として扱われるため、負債が増加する可能性があります。
